Налоговая усиливает контроль за бизнесом через банки. Часть 2.

Продолжаем обзор совместной работы по обнаружению налоговых нарушений, которые налоговой инспекции помогают выявить банки, в которых открыты счета предпринимателей.

Про подозрительные суммы.

Хотим напомнить, что в п. 1ст. 6 ФЗ № 115 от 07.08.2001г. отмечено, что банковские работники должны контролировать все платежи свыше 600 тыс. руб. по договорам лизинга и беспроцентным займам. Покупка и продажа недвижимости станет подконтрольной операцией, если сумма превышает 3 млн. руб. У налоговой есть негласный лимит по подконтрольным сделкам, если этот лимит превысить, неизбежна плановая проверка Росфинмониоринга.

Банки разработали умную программу, которая выявляет одинаковые платежи, если вдруг предприниматель решит поделить крупные платежи на более мелкие, чтобы не привлекать внимания. Безопаснее сразу запостись 100% доказательствами реальности сделки, и подготовить первичные документы. По запросу банка срок предоставления документов 5 рабочих дней. За просрочку откажут в проведении платежа, а могут и начислить штраф в размере до 15% от оборота компании по счету. Существует судебная практика на этот счет, Верховный суд РФ ОПРЕДЕЛЕНИЕ от 6 февраля 2017 года № 305-ЭС16-18582.

Про беспроцентные займы

Займы без процентов не нравятся ни банкам, ни налоговым инспекторам. В первую очередь потому, что с таких займов не платится налог на прибыль. Особое внимание банковских работников вызовет беспроцентный займ компании индивидуальному предпринимателю и скорый возврат такого займа, особенно если они ранее никогда не сотрудничали. В такой сделке, по мнению налоговиков, усматривается уход от налогов. Банк имеет право приостановить движения по счету до выяснения обстоятельств, а от налоговой ждите доначислений. Есть маленький нюанс- налоговая обязаны доказать, что это именно уход от уплаты налога.

Про «одинаковые платежи»

Опасно делать одинаковые платежи с одинаковой периодичностью, налоговые работники усматривают в этом – «транзитные сделки» Письмо ЦБ №236-Т от 31.12.2014г. Под признак «транзитных» так же попадают платежи, когда компания сразу после поступления денег на счет, всю сумму обналичивает или сразу перечисляет партнеру. Компьютерная система банка выделяет такие платежи и банковские работники запрашивают подтверждающие документы: договора и первичку.

Про НДФЛ 

В 2017году 21 июля Центральный банк выпустил методические рекомендации № 18 –МР в которых прописана обязанность банков контролировать перечисления НДФЛ при выплате заработной платы и проверять на соответствие численности работников в компании и суммы выплачиваемой зарплаты на соответствие законодательству- не ниже регионального минимума. За несоблюдение правил, налоговики могут даже оштрафовать банк.

Про то, как и когда задолженность по налогам станет известна всем.

С 1 июня 2018г. на всех региональный сайтах ИФНС в разделе «Прозрачный бизнес» появятся списки компаний у которых имеются недоимка , задолженность по пеням и штрафам, которые числятся на 1 мая 2018г. Компании будут фигурировать в этом списке год, таким образом, могут навредить репутации компании. Необходимо проверить свои расчеты по налогам, взносам и сборам. Время еще есть.

Мы готовы помочь Вам выяснить, может ли ваша компания быть спокойна за репутацию и как не привлекать внимания налоговых инспекторов. Вы можете обратиться к нам за консультацией по телефону, написать на электронную почту или прийти к нам в офис.