Совместная работа банков и Налоговой инспекции. Часть 1.

Мы планируем подборку статей в помощь предпринимателям с разъяснениями последних требований Налоговых инспекторов, которые они реализуют через банки. И начнем с последних изменений, которые начали действовать 01.05.2018г.

Ни для кого не секрет, что в последнее время банкиры и налоговики работают в очень тесной связке и помогают друг другу выявлять все возможные нарушения.

По просьбе налоговых инспекторов Центробанк разработал методические рекомендации для работников банков, в них содержатся новые правила по проверке платежных поручений. Особое внимание было уделено на графу «Назначение платежа». Инспектора налоговой службы приняли дополнительные меры по борьбе с обналичиванием средств.

В методических рекомендациях содержатся конкретные признаки «хороших» и «плохих» реквизитов. «Плохие» реквизиты могут повлечь за собой:

Минимум – отказ в проведении платежа.

Максимум – блокирование счета.

К «хорошим» реквизитам относятся:

1. Конкретный вид услуг, наименование товара или материала.
2. Период, когда оказаны услуги, получен товар.
3. Номер и дата заключенного договора.

К «плохим» реквизитам относятся:

1. Оплата за товар
2. Оплата за оказанные услуги
3. Оплата по счету…

Правила написания в графе «Назначение платежа» ЦБ указал в п. 24 приложения №1 к Положению от 19.06.2012г. № 383-П.

Новое программное обеспечение налоговых органов позволяют контролировать напрямую все платежи своих налогоплательщиков. Если раньше они направляли запросы в банки, то в современное время все проверяется гораздо быстрее. Подозрения на обналичивание денежных средств могут вызвать и частые переводы сотрудникам в подотчет с формулировкой в назначении платежа «за товары или услуги». При перечислении денег подотчетному лицу безопаснее указать номер и дату приказа о выдаче конкретному сотруднику сумм в подотчет и конкретное, детальное наименование расходов. Можно написать в платежном поручении просто в подотчет? Ответ: нет, пишите подробно. Все подозрительные, с точки зрения налоговиков, платежи будут проходить более тщательную проверку. И могут «бросить тень» на поставщиков и партнеров, тогда с ними налоговые инспекторы будут работать на обнаружение всевозможных схем обналичивания денежных средств.

Банковским работникам рекомендовано обращать внимание на платежи, которые не имеют отношения к виду деятельности компании. Работники банка имеют право затребовать пояснения и подтверждающие документы по таким перечислениям. А организации, которые делают это регулярно, могут оказаться в «черном списке» банкиров и налоговиков. Если, согласно платежному поручению, компания закупает комплектующие для оборудования, а из отчетов видно, что на балансе оборудования нет и в кодах ОКВЭД ничего подобного не значится, то сначала налоговая затребует первичные документы на поставку, а затем могут назначить выездную проверку.

В следующих статьях мы поговорим:

1. Какие суммы в платежках вызовут подозрение?
2. Об отношении банков и налоговой к беспроцентным займам.
3. Что такое «одинаковые платежи»
4. Имеют ли право банки требовать оплатить НДФЛ
5. Как и когда задолженность по налогам станет известно всем.

Мы готовы помочь Вам не совершить ошибок и не попасть в поле зрения налоговых инспекторов. Вы можете обратиться к нам за консультацией по телефону, написать на электронную почту или прийти к нам в офис.